Постановление АФН от 25.12.2006 N 305 "О внесении ДОПОЛНЕНИЙ и ИЗМЕНЕНИЙ в Постановление ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ и НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА и ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ОТ 26 НОЯБРЯ 2005 ГОДА N 410 "Об УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ и ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ"

Архив



Зарегистрировано МЮ 29.01.2007 N 4531





АГЕНТСТВО РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ и НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА

И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ





ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ



от 25 декабря 2006 года N 305





О внесении ДОПОЛНЕНИЙ и ИЗМЕНЕНИЙ в ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО

РЕГУЛИРОВАНИЮ и НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА и ФИНАНСОВЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ ОТ 26 НОЯБРЯ 2005 ГОДА N 410

"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ И

ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ ВЫПЛАТ"





В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность накопительных пенсионных фондов, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) постановляет:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 26 ноября 2005 года N 410 "Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4005), следующие дополнения и изменения:



в Правилах лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, утвержденных указанным постановлением:



в пункте 1:

дополнить подпунктами 3-1), 3-2), 3-3), 3-4), 17) следующего содержания:

"3-1) открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) накопительного пенсионного фонда в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) накопительного пенсионного фонда в той же иностранной валюте;

3-2) длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

3-3) короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

3-4) валютная нетто-позиция накопительного пенсионного фонда - разница между совокупной суммой длинных позиций накопительного пенсионного фонда по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам;";

"17) инвестиционная декларация - документ, определяющий перечень объектов инвестирования, цели, стратегии, условия и ограничения инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, условия хеджирования и диверсификации, утвержденный советом директоров накопительного пенсионного фонда, чьи активы находятся в инвестиционном управлении, и опубликованный в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан в тиражном не менее пятнадцати тысяч экземпляров.";



в подпункте 6) слова "заемщиком (эмитентом)" и "кредитору (инвестору)" заменить словами "эмитентом" и "инвестору", соответственно;



пункт 2 дополнить подпунктом 9-1) следующего содержания:

"9-1) инвестиционную декларацию накопительного пенсионного фонда;"



пункт 12 дополнить абзацами следующего содержания:

"На накопительные пенсионные фонды, не осуществляющие самостоятельно операций с финансовыми инструментами, не распространяются следующие требования к наличию систем управления рисками, определенные:

строками 9, 11, абзацем первым столбца "Критерии требования" строки 12, абзацем шестым столбца "Критерии требования" строки 16, строками 18, 19, абзацем вторым столбца "Критерии требования" строки 21, строкой 23 приложения 3 к настоящим Правилам;

приложением 4 к настоящим Правилам;

абзацем третьим столбца "Критерии требования" строки 1, строкой 2 приложения 5 к настоящим Правилам;

строками 10, 18, 27-30, 34, 37, 39, 41-56, 58, 60 приложения 6 к настоящим Правилам;

строками 5, 6, 7, 10, 11, 13-26 приложения 7 к настоящим Правилам."



в приложении 3:

строки 1 - 3 изложить в следующей редакции:



"
---T-----------------------T----------------------------------------------------¬
¦1.¦Советом директоров     ¦  в корпоративной стратегии накопительного          ¦
¦  ¦сформулирована         ¦пенсионного фонда определены краткосрочные (до      ¦
¦  ¦долгосрочная           ¦года) и долгосрочные (от года до десяти лет)        ¦
¦  ¦корпоративная          ¦цели деятельности накопительного пенсионного фонда. ¦
¦  ¦стратегия.             ¦  Долгосрочная стратегия накопительного             ¦
¦  ¦                       ¦пенсионного фонда составлена и постоянно            ¦
¦  ¦                       ¦совершенствуется с целью исключения факторов, ранее ¦
¦  ¦                       ¦негативно отразившихся на деятельности              ¦
¦  ¦                       ¦накопительного пенсионного фонда.                   ¦
¦  ¦                       ¦  Советом директоров утверждена инвестиционная      ¦
¦  ¦                       ¦декларация.                                         ¦
+--+-----------------------+----------------------------------------------------+
¦2.¦Совет директоров       ¦Совет директоров утверждает внутренние документы,   ¦
¦  ¦утверждает внутренние  ¦регламентирующие деятельность накопительного        ¦
¦  ¦документы,             ¦пенсионного фонда, в том числе:                     ¦
¦  ¦регламентирующие       ¦    порядок по урегулированию конфликта интересов в ¦
¦  ¦деятельность           ¦накопительном пенсионном фонде;                     ¦
¦  ¦накопительного         ¦    квалификационные требования к работникам,       ¦
¦  ¦пенсионного фонда.     ¦функции которых предусматривают выполнение процедур ¦
¦  ¦                       ¦по управлению рисками;                              ¦
¦  ¦                       ¦    порядок по управлению рисками;                  ¦
¦  ¦                       ¦    порядок по внутреннему аудиту;                  ¦
¦  ¦                       ¦    порядок по внутреннему контролю;                ¦
¦  ¦                       ¦    учетную политику;                               ¦
¦  ¦                       ¦    порядок информационной безопасности.            ¦
+--+-----------------------+----------------------------------------------------+
¦3.¦Совет директоров       ¦  Документами по внутреннему аудиту                 ¦
¦  ¦утверждает порядок     ¦предусматриваются оптимальные сроки представления   ¦
¦  ¦проведения вну-        ¦службой внутреннего аудита результатов каждой       ¦
¦  ¦треннего аудита.       ¦проверки совету директоров и правлению              ¦
¦  ¦                       ¦накопительного пенсионного фонда.                   ¦
¦  ¦                       ¦  Полномочия службы внутреннего аудита              ¦
¦  ¦                       ¦предусматривают подготовку предложений по           ¦
¦  ¦                       ¦результатам проведенной проверки, исполнение        ¦
¦  ¦                       ¦которых является обязательным для подразделений,    ¦
¦  ¦                       ¦при этом способы и условия их осуществления         ¦
¦  ¦                       ¦определяются непосредственно подразделениями.       ¦
¦  ¦                       ¦  Служба внутреннего аудита осуществляет мониторинг ¦
¦  ¦                       ¦проводимых и планируемых подразделениями            ¦
¦  ¦                       ¦накопительного пенсионного фонда мероприятий,       ¦
¦  ¦                       ¦предпринимаемых по результатам внутреннего аудита,  ¦
¦  ¦                       ¦с целью их оптимального выполнения.                 ¦
¦  ¦                       ¦  Служба внутреннего аудита проводит оценку         ¦
¦  ¦                       ¦возможности появления дополнительных существенных   ¦
¦  ¦                       ¦рисков накопительного пенсионного фонда, связанных  ¦
¦  ¦                       ¦с соблюдением нормативных правовых актов Республики ¦
¦  ¦                       ¦Казахстан, регулирующих деятельность накопительного ¦
¦  ¦                       ¦пенсионного фонда, при внедрении новых видов        ¦
¦  ¦                       ¦финансовых услуг.                                   ¦
¦  ¦                       ¦  Правление анализирует аудиторский отчет службы    ¦
¦  ¦                       ¦внутреннего аудита по результатам каждой проверки и ¦
¦  ¦                       ¦представляет совету директоров предложения по       ¦
¦  ¦                       ¦принятию соответствующих мер по устранению          ¦
¦  ¦                       ¦выявленных недостатков.                             ¦
L--+-----------------------+-----------------------------------------------------
";


дополнить строками 3-1, 3-2, 3-3 следующего содержания:



"
-----T-----------------------T---------------------------------------------------¬
¦3-1.¦Совет директоров       ¦   Служба внутреннего аудита осуществляет контроль ¦
¦    ¦проводит мониторинг    ¦за соблюдением внутренних правил и процедур        ¦
¦    ¦деятельности           ¦накопительного пенсионного фонда, исполнением      ¦
¦    ¦накопительного         ¦рекомендаций внутренних и внешних аудиторов, мер   ¦
¦    ¦пенсионного фонда      ¦воздействия и иных требований уполномоченного      ¦
¦    ¦посредством            ¦органа.                                            ¦
¦    ¦аудиторских отчетов,   ¦   Совет директоров по мере необходимости получает ¦
¦    ¦представленных службой ¦необходимую информацию, позволяющую отслеживать    ¦
¦    ¦внутреннего аудита,    ¦финансовое состояние накопительного пенсионного    ¦
¦    ¦системы управленческой ¦фонда, проводит анализ и оценку деятельности       ¦
¦    ¦отчетности, а также    ¦накопительного пенсионного фонда на предмет        ¦
¦    ¦аудиторских отчетов    ¦достижения накопительным пенсионным фондом         ¦
¦    ¦внешних аудиторов.     ¦запланированных на текущий финансовый год целей.   ¦
¦    ¦                       ¦   Совет директоров анализирует аудиторские отчеты ¦
¦    ¦                       ¦внешних аудиторов по улучшению внутреннего контроля¦
¦    ¦                       ¦и управлению рисками.                              ¦
+----+-----------------------+---------------------------------------------------+
¦3-2.¦Совет директоров       ¦  Совет директоров анализирует деятельность        ¦
¦    ¦осуществляет контроль  ¦правления на предмет достижения накопительным      ¦
¦    ¦деятельности правления ¦пенсионным фондом запланированных на текущий год   ¦
¦    ¦накопительного         ¦целей.                                             ¦
¦    ¦пенсионного фонда.     ¦   Совет директоров проводит контроль с выяснением ¦
¦    ¦                       ¦причин невыполнения мер воздействия и иных         ¦
¦    ¦                       ¦требований уполномоченного органа, в том числе     ¦
¦    ¦                       ¦плана мероприятий по устранению недостатков в      ¦
¦    ¦                       ¦деятельности накопительного пенсионного фонда.     ¦
¦    ¦                       ¦   Совет директоров анализирует возможные конфликты¦
¦    ¦                       ¦интересов в функциональных обязанностях руководящих¦
¦    ¦                       ¦работников накопительного пенсионного фонда.       ¦
¦    ¦                       ¦   Совет директоров в пределах своих полномочий    ¦
¦    ¦                       ¦может применить меры к членам правления            ¦
¦    ¦                       ¦накопительного пенсионного фонда в случае          ¦
¦    ¦                       ¦несоответствия результатов деятельности            ¦
¦    ¦                       ¦накопительного пенсионного фонда целевым           ¦
¦    ¦                       ¦показателям текущего года.                         ¦
+----+-----------------------+---------------------------------------------------+
¦3-3.¦Совет директоров       ¦  Составление годовых бюджетов и стратегических    ¦
¦    ¦утверждает порядок     ¦планов проводится правлением с учетом текущей и    ¦
¦    ¦составления годового   ¦будущей конкурентной, экономической среды и        ¦
¦    ¦бюджета/ финансового   ¦законодательства Республики Казахстан,             ¦
¦    ¦плана на краткосрочный ¦дополнительно необходимого размера капитала        ¦
¦    ¦период и               ¦накопительного пенсионного фонда.                  ¦
¦    ¦стратегического        ¦   Правление представляет совету директоров и      ¦
¦    ¦планирования на        ¦акционерам накопительного пенсионного фонда        ¦
¦    ¦долгосрочный период,   ¦финансовую и управленческую отчетность о           ¦
¦    ¦формы и сроки          ¦деятельности накопительного пенсионного фонда.     ¦
¦    ¦представления          ¦                                                   ¦
¦    ¦управленческой         ¦                                                   ¦
¦    ¦отчетности.            ¦                                                   ¦
L----+-----------------------+----------------------------------------------------
";


в строке 4:

в столбце "Наименование требования" слова "ежемесячно" и "месяце" заменить словами "периодически" и "периоде" соответственно;

в столбце "Критерии требования":

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Совет директоров ежемесячно получает для анализа следующие отчеты:";

в абзаце третьем знак препинания ";" заменить на знак препинания ".";

после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:

"Совет директоров ежеквартально получает для анализа следующие отчеты:";

абзац восьмой исключить;



строки 5-6 исключить.



строку 7 изложить в следующей редакции:



"
-----T-------------------------T-----------------------------------------------¬
¦7.  ¦Правление формирует      ¦  Внутренние документы по вопросам             ¦
¦    ¦организационно-          ¦организационно-функциональной структуры        ¦
¦    ¦функциональную           ¦накопительного пенсионного фонда в том числе   ¦
¦    ¦структуру управления     ¦регламентируют:                                ¦
¦    ¦накопительного           ¦  полномочия подразделения накопительного      ¦
¦    ¦пенсионного фонда.       ¦пенсионного фонда по управлению рисками,       ¦
¦    ¦                         ¦отвечающего за независимую оценку и анализ     ¦
¦    ¦                         ¦основных рисков, связанных с проводимыми       ¦
¦    ¦                         ¦накопительным пенсионным фондом операций;      ¦
¦    ¦                         ¦  структуру органов накопительного пенсионного ¦
¦    ¦                         ¦фонда, соответствующую их функциональным       ¦
¦    ¦                         ¦обязанностям;                                  ¦
¦    ¦                         ¦  должностные полномочия работников            ¦
¦    ¦                         ¦накопительного пенсионного фонда;              ¦
¦    ¦                         ¦  порядок оценки деятельности руководителей    ¦
¦    ¦                         ¦структурных подразделений накопительного       ¦
¦    ¦                         ¦пенсионного фонда в течение отчетного года, в  ¦
¦    ¦                         ¦том числе применение мер или привлечение к     ¦
¦    ¦                         ¦ответственности за невыполнение накопительным  ¦
¦    ¦                         ¦пенсионным                                     ¦
¦    ¦                         ¦фондом целевых показателей                     ¦
¦    ¦                         ¦деятельности накопительного                    ¦
¦    ¦                         ¦пенсионного фонда.                             ¦
L----+-------------------------+------------------------------------------------
";


строку 8 исключить;



в абзаце втором строки 9 столбца "Критерии требования" слово "Правление" заменить словами "Подразделение накопительного пенсионного фонда, осуществляющее функции управления рисками,";



в строке 14:

в столбце "Наименование требования" слова "квалификационные требования" заменить словами "функциональные обязанности";

абзац первый столбца "Критерии требования" исключить;



в строке 15:

в столбце "Наименование требования" слова ", инвестиционную политику, политику использования методики хеджирования" исключить;

абзац второй строки 15 столбца "Критерии требования" исключить;



строку 17 исключить;



в строке 20 столбца "Наименование требования" слова "Правление осуществляет регулярный мониторинг соблюдения" заменить словами "Правление контролирует проведение и соблюдение";



строку 23 изложить в следующей редакции:



"
------T-----------------------------T----------------------------------------¬
¦23.  ¦Подразделение по управлению  ¦Подразделение по управлению рисками:    ¦
¦     ¦рисками осуществляет         ¦  организовывает процесс сбора          ¦
¦     ¦мониторинг деятельности      ¦информации, необходимой для анализа и   ¦
¦     ¦накопительного пенсионного   ¦оценки рисков;                          ¦
¦     ¦фонда, производит оценку     ¦  разрабатывает и совершенствует        ¦
¦     ¦рисков и участвует в         ¦методологию и организует процесс        ¦
¦     ¦разработке мероприятий по    ¦анализа и оценки рисков;                ¦
¦     ¦снижению уровня рисков.      ¦  планирует мероприятия по снижению     ¦
¦     ¦                             ¦уровня рисков;                          ¦
¦     ¦                             ¦  разрабатывает методы управления       ¦
¦     ¦                             ¦рисками, в том числе принципы           ¦
¦     ¦                             ¦хеджирования финансовых инструментов,   ¦
¦     ¦                             ¦приобретенных за счет пенсионных        ¦
¦     ¦                             ¦активов;                                ¦
¦     ¦                             ¦  контролирует исполнения мероприятий   ¦
¦     ¦                             ¦по управлению рисками.                  ¦
¦     ¦                             ¦  Квалификационные требования к         ¦
¦     ¦                             ¦персоналу подразделения по управлению   ¦
¦     ¦                             ¦рисками накопительного пенсионного      ¦
¦     ¦                             ¦фонда предусматривают наличие стажа,    ¦
¦     ¦                             ¦соответствующей квалификации и опыта    ¦
¦     ¦                             ¦работы для осуществления                ¦
¦     ¦                             ¦функциональных обязанностей по          ¦
¦     ¦                             ¦управлению рисками.                     ¦
¦     ¦                             ¦  Подразделение накопительного          ¦
¦     ¦                             ¦пенсионного фонда по управлению         ¦
¦     ¦                             ¦рисками использует методику оценки      ¦
¦     ¦                             ¦влияния на пенсионные активы,           ¦
¦     ¦                             ¦доходность и ликвидность в случае       ¦
¦     ¦                             ¦отрицательной динамики внешнего и       ¦
¦     ¦                             ¦внутреннего рынка финансовых активов.   ¦
¦     ¦                             ¦  Подразделение по управлению рисками   ¦
¦     ¦                             ¦проводит анализ:                        ¦
¦     ¦                             ¦  балансовых отчетов накопительного     ¦
¦     ¦                             ¦пенсионного фонда, а также доходов и    ¦
¦     ¦                             ¦расходов;                               ¦
¦     ¦                             ¦  снижения ликвидности, изменения цен   ¦
¦     ¦                             ¦на финансовые инструменты.              ¦
¦     ¦                             ¦  Подразделение по управлению рисками   ¦
¦     ¦                             ¦прогнозирует воздействие на             ¦
¦     ¦                             ¦пенсионные активы, рентабельность и     ¦
¦     ¦                             ¦ликвидность следующих факторов:         ¦
¦     ¦                             ¦  страновой риск;                       ¦
¦     ¦                             ¦  валютный риск;                        ¦
¦     ¦                             ¦  риск досрочного погашения             ¦
¦     ¦                             ¦финансовых инструментов;                ¦
¦     ¦                             ¦  риск изменения рейтинга эмитента.     ¦
¦     ¦                             ¦  Подразделение по управлению рисками   ¦
¦     ¦                             ¦организует проведение стресс-тестинга   ¦
¦     ¦                             ¦и использует его результаты в плане     ¦
¦     ¦                             ¦оперативных действий при нарастании     ¦
¦     ¦                             ¦негативных факторов на рынке.           ¦
L-----+-----------------------------+-----------------------------------------
";


строку 24 исключить;



в приложении 4:



в строке 1:

в столбце "Наименование требования" слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";

в столбце "Критерии требования":

в абзаце первом слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";

в абзаце седьмом знак препинания "." заменить знаком препинания ";";

дополнить абзацами следующего содержания:

"определение ценового риска, связанного с состоянием финансового рынка;

определение других видов рисков.";



строку 3 исключить;



в строке 7:

в столбце "Наименование требования" слова "лимиты по отдельным финансовым инструментам" заменить словами "лимиты по группам и видам финансовых инструментов и эмитентам";

в столбце "Критерии требования":

абзац первый изложить в следующей редакции:

"Советом директоров периодически определяется совокупный лимит.";

в абзаце втором слова "операции по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделки".



в строке 8 столбца "Наименование требования" слова "по каждому финансовому инструменту" заменить словами "по различным видам финансовых инструментов";



строку 9 столбца "Наименование требования" после слов "по ценовому риску" дополнить словами "и другим видам рисков";



строку 10 исключить;



в абзаце первом строки 11 столбца "Критерии требования" слово "утвердило" заменить словом "утверждает";



строку 14 исключить;



в приложении 5:

в абзаце втором столбца "Критерии требования" строки 1 слово "производственной" заменить словом "операционной";



дополнить строкой 2-1 следующего содержания:



"
-----T-----------------T--------------------------------------------------¬
¦2-1.¦Правление        ¦Служба внутреннего аудита проверяет операции      ¦
¦    ¦утверждает       ¦накопительного пенсионного фонда в целях          ¦
¦    ¦процедуры по     ¦выявления и предотвращения случаев                ¦
¦    ¦обеспечению      ¦злоупотребления при осуществлении операций с      ¦
¦    ¦безопасности     ¦доходами и принятия риска, неадекватного размеру  ¦
¦    ¦операций         ¦собственного капитала и доходов накопительного    ¦
¦    ¦накопительного   ¦пенсионного фонда.                                ¦
¦    ¦пенсионного      ¦                                                  ¦
¦    ¦фонда.           ¦                                                  ¦
L----+-----------------+---------------------------------------------------
";


в строке 4:

в столбце "Критерии требования":

в абзаце первом слова "работник", "осуществляющий", "отвечающий" заменить словами "лица", "осуществляющие", "отвечающие", соответственно;

в абзаце втором слово "правлением" заменить словами "советом директоров";

абзац четвертый исключить;

в абзаце втором столбца "Критерии требования" строки 5 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";



в строке 6:

столбец "Наименование требования" изложить в следующей редакции:

"Правлением утверждены процедуры выполнения плановых мероприятий, в том числе при форс-мажорных обстоятельствах по обеспечению сохранности информационных систем баз данных.";

абзац второй столбца "Критерии требования" исключить;



в приложении 6:



строки 1-2 изложить в следующей редакции:



"
------T------------------------------------------------------------------¬
¦1.   ¦Советом директоров утверждена инвестиционная                      ¦
¦     ¦декларация.                                                       ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦1-1. ¦Совет директоров утверждает внутренние документы,                 ¦
¦     ¦регламентирующие деятельность накопительного пенсионного фонда, в ¦
¦     ¦том                                                               ¦
¦     ¦числе:                                                            ¦
¦     ¦  порядок по урегулированию конфликта                             ¦
¦     ¦интересов в накопительном пенсионном фонде;                       ¦
¦     ¦  квалификационные требования к работникам,                       ¦
¦     ¦функции которых предусматривают выполнение                        ¦
¦     ¦процедур по управлению рисками;                                   ¦
¦     ¦  порядок по управлению рисками;                                  ¦
¦     ¦  порядок по внутреннему аудиту;                                  ¦
¦     ¦  порядок по внутреннему контролю;                                ¦
¦     ¦  учетную политику;                                               ¦
¦     ¦  порядок информационной безопасности.                            ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2.   ¦Документами по внутреннему аудиту предусматриваются оптимальные   ¦
¦     ¦сроки представления службой внутреннего аудита результатов каждой ¦
¦     ¦проверки совету директоров и правлению накопительного             ¦
¦     ¦пенсионного фонда.                                                ¦
L-----+-------------------------------------------------------------------
";


дополнить строками 2-1 - 2-15 следующего содержания:



"
------T------------------------------------------------------------------¬
¦2-1. ¦Полномочия службы внутреннего аудита предусматривают подготовку   ¦
¦     ¦предложений по результатам проведенной проверки, исполнение       ¦
¦     ¦которых является обязательным для подразделений, при этом способы ¦
¦     ¦и условия их осуществления определяются непосредственно           ¦
¦     ¦подразделениями.                                                  ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-2. ¦Служба внутреннего аудита осуществляет мониторинг проводимых и    ¦
¦     ¦планируемых подразделениями накопительного пенсионного фонда      ¦
¦     ¦мероприятий, предпринимаемых по результатам внутреннего аудита, с ¦
¦     ¦целью их оптимального выполнения.                                 ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-3. ¦Служба внутреннего аудита проводит оценку возможности появления   ¦
¦     ¦дополнительных существенных рисков накопительного пенсионного     ¦
¦     ¦фонда, связанных с соблюдением нормативных правовых актов         ¦
¦     ¦Республики Казахстан, регулирующих деятельность накопительного    ¦
¦     ¦пенсионного фонда, при внедрении новых видов финансовых услуг.    ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-4. ¦Правление анализирует аудиторский отчет службы внутреннего аудита ¦
¦     ¦по результатам каждой проверки и представляет совету директоров   ¦
¦     ¦предложения по принятию соответствующих мер по устранению         ¦
¦     ¦выявленных недостатков.                                           ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-5. ¦Внутренними документами установлено подразделение накопительного  ¦
¦     ¦пенсионного фонда, которое ежемесячно отслеживает доходы          ¦
¦     ¦(расходы) накопительного пенсионного фонда, в том числе в         ¦
¦     ¦динамике, по видам деятельности накопительного пенсионного фонда, ¦
¦     ¦проверку правильности начисления и выплаты комиссионного          ¦
¦     ¦вознаграждения накопительным пенсионным фондом.                   ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-6. ¦Правление проводит улучшение системы учета и отчетности           ¦
¦     ¦накопительного пенсионного фонда на основе аудиторских отчетов    ¦
¦     ¦независимых международных аудиторских организаций.                ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-7. ¦Служба внутреннего аудита осуществляет контроль за соблюдением    ¦
¦     ¦внутренних правил и процедур накопительного пенсионного фонда,    ¦
¦     ¦исполнением рекомендаций внутренних и внешних аудиторов, мер      ¦
¦     ¦воздействия и иных требований уполномоченного органа.             ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-8. ¦Совет директоров по мере необходимости получает необходимую       ¦
¦     ¦информацию, позволяющую отслеживать финансовое состояние          ¦
¦     ¦накопительного пенсионного фонда, проводит анализ и оценку        ¦
¦     ¦деятельности накопительного пенсионного фонда на предмет          ¦
¦     ¦достижения накопительным пенсионным фондом запланированных на     ¦
¦     ¦текущий финансовый год целей.                                     ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-9. ¦Совет директоров анализирует аудиторские отчеты внешних аудиторов ¦
¦     ¦по улучшению внутреннего контроля и управлению рисками.           ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-10.¦Совет директоров анализирует деятельность правления на предмет    ¦
¦     ¦достижения накопительным пенсионным фондом запланированных на     ¦
¦     ¦текущий год целей.                                                ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-11.¦Совет директоров проводит контроль с выяснением причин            ¦
¦     ¦невыполнения мер воздействия и иных требований уполномоченного    ¦
¦     ¦органа, в том числе плана мероприятий по устранению недостатков в ¦
¦     ¦деятельности накопительного пенсионного фонда.                    ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-12.¦Совет директоров анализирует возможные конфликты интересов в      ¦
¦     ¦функциональных обязанностях руководящих работников накопительного ¦
¦     ¦пенсионного фонда.                                                ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-13.¦Совет директоров в пределах своих полномочий может применить меры ¦
¦     ¦к членам правления накопительного пенсионного фонда в случае      ¦
¦     ¦несоответствия результатов деятельности накопительного            ¦
¦     ¦пенсионного фонда целевым показателям текущего года.              ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-14.¦Составление годовых бюджетов и стратегических планов проводится   ¦
¦     ¦правлением с учетом текущей и будущей конкурентной, экономической ¦
¦     ¦среды и нормативной правовой базы, дополнительно необходимого     ¦
¦     ¦размера капитала накопительного пенсионного фонда.                ¦
+-----+------------------------------------------------------------------+
¦2-15.¦Правление представляет совету директоров и акционерам             ¦
¦     ¦накопительного пенсионного фонда финансовую и управленческую      ¦
¦     ¦отчетность о деятельности накопительного пенсионного фонда.       ¦
L-----+-------------------------------------------------------------------
";


в строке 3:



абзац первый изложить в следующей редакции:

"Совет директоров ежемесячно получает для анализа следующие отчеты:";

в абзаце третьем знак препинания ";" заменить на знак препинания ".";

после абзаца третьего дополнить абзацем следующего содержания:

"Совет директоров ежеквартально получает для анализа следующие отчеты:";



строки 4-8 исключить;



строку 9 изложить в следующей редакции:



"
------T------------------------------------------------------------------¬
¦9.   ¦  Внутренние документы по вопросам организационно-функциональной  ¦
¦     ¦структуры накопительного пенсионного фонда, в том числе           ¦
¦     ¦регламентируют:                                                   ¦
¦     ¦  полномочия и обязанности подразделения накопительного           ¦
¦     ¦пенсионного фонда или лица по управлению рисками, отвечающих за   ¦
¦     ¦независимую оценку и анализ основных рисков, связанных с          ¦
¦     ¦проводимыми накопительным пенсионным фондом операциями;           ¦
¦     ¦  структуру органов накопительного пенсионного фонда,             ¦
¦     ¦соответствующую их функциональным обязанностям;                   ¦
¦     ¦  должностные обязанности и полномочия работников накопительного  ¦
¦     ¦пенсионного фонда;                                                ¦
¦     ¦  порядок оценки деятельности руководителей структурных           ¦
¦     ¦подразделений накопительного пенсионного фонда в течение          ¦
¦     ¦отчетного года, в том числе применение мер или привлечение        ¦
¦     ¦к ответственности за невыполнение накопительным пенсионным фондом ¦
¦     ¦целевых показателей деятельности накопительного пенсионного       ¦
¦     ¦фонда.                                                            ¦
L-----+-------------------------------------------------------------------
";


строки 14, 24, 25 исключить;



строку 37 изложить в следующей редакции:



"
------T-------------------------------------------------------------------¬
¦37.  ¦  Подразделение по управлению рисками:                             ¦
¦     ¦  организовывает процесс сбора информации, необходимой для анализа ¦
¦     ¦и оценки рисков;                                                   ¦
¦     ¦  разрабатывает и совершенствует методологию и организует процесс  ¦
¦     ¦анализа и оценки рисков;                                           ¦
¦     ¦  планирует мероприятия по снижению уровня рисков;                 ¦
¦     ¦разрабатывает методы управления рисками, в том числе принципы      ¦
¦     ¦хеджирования финансовых инструментов, приобретенных за счет        ¦
¦     ¦пенсионных активов;                                                ¦
¦     ¦  контролирует исполнения мероприятий по управлению рисками.       ¦
L-----+--------------------------------------------------------------------
";


дополнить строками 37-1, 37-2, 37-3, 37-4, 37-5 следующего содержания:



"
------T--------------------------------------------------------------------¬
¦37-1.¦Квалификационные требования к персоналу подразделения по управлению ¦
¦     ¦рисками накопительного пенсионного фонда предусматривают наличие    ¦
¦     ¦стажа, соответствующей квалификации и опыта работы для осуществления¦
¦     ¦функциональных обязанностей по управлению рисками.                  ¦
+-----+--------------------------------------------------------------------+
¦37-2.¦Подразделение накопительного пенсионного фонда по управлению рисками¦
¦     ¦использует методику оценки влияния на пенсионные активы, доходность ¦
¦     ¦и ликвидность в случае отрицательной динамики внешнего и внутреннего¦
¦     ¦рынка финансовых активов.                                           ¦
+-----+--------------------------------------------------------------------+
¦37-3.¦  Подразделение по управлению рисками проводит анализ:              ¦
¦     ¦  балансовых отчетов накопительного пенсионного фонда, а также      ¦
¦     ¦доходов и расходов;                                                 ¦
¦     ¦  снижения ликвидности, изменения цен на финансовые инструменты.    ¦
+-----+--------------------------------------------------------------------+
¦37-4.¦  Подразделение по управлению рисками прогнозирует воздействие на   ¦
¦     ¦пенсионные активы, рентабельность и ликвидность следующих факторов: ¦
¦     ¦  страновой риск;                                                   ¦
¦     ¦  валютный риск;                                                    ¦
¦     ¦  риск досрочного погашения финансовых инструментов;                ¦
¦     ¦  риск изменения рейтинга эмитента.                                 ¦
+-----+--------------------------------------------------------------------+
¦37-5.¦Подразделение по управлению рисками организует проведение стресс-   ¦
¦     ¦тестинга и использует его результаты в плане оперативных действий   ¦
¦     ¦при нарастании негативных факторов на рынке.                        ¦
L-----+---------------------------------------------------------------------
";


строки 38, 40 исключить.



строку 44 изложить в следующей редакции:



"
------T-----------------------------------------------------------------------¬
¦44.  ¦Советом директоров периодически определяется совокупный лимит.         ¦
L-----+------------------------------------------------------------------------
";


в строке 45 слова "операции по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделки";



строку 49 исключить;



в строке 50 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";



строку 57 исключить;



в абзаце втором строки 59 слово "производственной" заменить словом "операционной";



дополнить строкой 60-1 следующего содержания:



"
------T--------------------------------------------------------------------¬
¦60-1.¦Служба внутреннего аудита проверяет операции накопительного         ¦
¦     ¦пенсионного фонда в целях выявления и предотвращения случаев        ¦
¦     ¦злоупотребления при осуществлении операций с доходами и принятия    ¦
¦     ¦риска, неадекватного размеру собственного капитала и доходов        ¦
¦     ¦накопительного пенсионного фонда.                                   ¦
L-----+---------------------------------------------------------------------
";


в строке 62 слова "работник", "осуществляющий", "отвечающий" заменить словами "лица", "осуществляющие", "отвечающие", соответственно;



в строке 63 слово "правлением" заменить словами "советом директоров";



строку 65 исключить;



в строке 67 слово "утвердило" заменить словом "утверждает";



абзац второй строки 68 исключить;



в приложении 7:



строку 1 исключить;



строки 2 - 3 изложить в следующей редакции:



"
------T--------------------------------------------------------------------¬
¦2.   ¦В корпоративной стратегии накопительного пенсионного фонда          ¦
¦     ¦определены краткосрочные (до года) и долгосрочные (от года до       ¦
¦     ¦десяти лет) цели деятельности накопительного пенсионного фонда.     ¦
+-----+--------------------------------------------------------------------+
¦3.   ¦Долгосрочная стратегия накопительного пенсионного фонда составлена  ¦
¦     ¦и постоянно совершенствуется с целью исключения факторов, ранее     ¦
¦     ¦негативно отразившихся на деятельности накопительного пенсионного   ¦
¦     ¦фонда.                                                              ¦
L-----+---------------------------------------------------------------------
";


в строке 4 слова "Совет директоров проводит мониторинг операций" заменить словами "Совет директоров контролирует и анализирует результаты мониторинга операций";



в строке 6 слово "Правление" заменить словами "Подразделение накопительного пенсионного фонда, осуществляющее функции управления рисками";



в строке 14:



слова "операциями по купле/продаже финансовых инструментов" заменить словом "сделками";

в абзаце седьмом знак препинания "." заменить знаком препинания ";".

дополнить абзацами следующего содержания:

"определение ценового риска, связанного с состоянием финансового рынка;

определение других видов рисков.".



2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Накопительным пенсионным фондам, имеющим лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат в срок:

до 1 апреля 2007 года обеспечить выполнение базовых критериев требований, определенных строкой 1 Приложения 6 к Правилам лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;

до 1 января 2008 года обеспечить выполнение дополнительных критериев требований, определенных настоящим постановлением.

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.





Председатель









Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости



Рейтинг@Mail.ru