Положение Национального Банка от 28.12.1994 N 26 * "О ПОРЯДКЕ КЛАССИФИКАЦИИ ССУДНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКАМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН"

Архив



НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН





Утверждено

Постановлением Правления

от 28 декабря 1994 г. N 26





ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ КЛАССИФИКАЦИИ ССУДНОГО ПОРТФЕЛЯ

БАНКАМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН





1. ОБЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ



1. Настоящее Положение устанавливает для банков единый порядок классификации ссудного портфеля, обязательный для всех банков Республики Казахстан, независимо от форм собственности.



II. КЛАССИФИКАЦИЯ ССУДНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА



2. 1. Ссуды, предоставляемые банком, подразделяются по качеству на следующие группы:

А. Стандартные.

Б. Нестандартные.

В. Неудовлетворительные.

Г. Сомнительные.

Д. Убыточные.

При этом критериями градации являются:

- соблюдение заемщиком сроков платежей по ссудам;

- анализ финансового положения заемщика; <*>

- имеющиеся у банка обеспечение ссуды и степень его надежности;

- взаимоотношения банка с заемщиком.



--------------------------------

<*> Заключение о финансовом состояни заемщика делается на основе анализа документов финансовой отчетности (анализа баланса, анализа качества активов, скорости их оборачиваемости, определения коэффициента ликвидности, соотношения собственных и заемных средств в %, нормы чистой прибыли в %).



А. Стандартный кредит



3. Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого еще не наступил и качество которого не вызывает сомнение, т. е. :

- заемщик является финансово-устойчивым предприятием либо организацией, либо учреждением, имеющим высокий уровень обеспеченности собственным капиталом, высокую норму рентабельности, характерен короткий период обращения дебиторской задолженности (в днях); у банка имеется на него кредитное досье, включающее в себя сведения по различным ссудам в течение 1 года. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлой деятельности;

- надежное обеспечение кредита (заложенное движимое и недвижимое имущество, гарантия, поручительство), структура которого характеризуется преобладанием быстрореализуемых активов и высоколиквидных средств, кроме того, имеется акт проверки банка о состоянии обеспечения выданного кредита. Заложенное имущество является высоколиквидным и его стоимость покрывает сумму кредита и процентов по нему (стоимость залога определяется на момент оценки риска по данной ссуде).

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут выплачены, возможность убытков минимальная.



Б. Нестандартный кредит



4. Нестандартный кредит - кредит, несущий незначительный риск, связанный:

- с задержкой возврата кредита до 30 дней

- или пролонгированный не более одного раза.

К данной группе относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, сверхнормативные запасы товаров и готовой продукции и т. п.).

Присутствие кредитного досье обязательно.



В. Неудовлетворительный кредит



5. Неудовлетворительный кредит - кредит:

- длительность просрочки которого составляет от 30 до 60 дней

- или пролонгирован более одного раза.

Кредиты, выданные клиентам, не имеющим кредитного досье с момента выдачи, относятся к данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей.



Г. Сомнительный кредит



6. Сомнительный кредит - это кредит, длительность просрочки которого составляет от 60 до 90 дней.



Д. Убыточный кредит



7. Убыточный кредит - это кредит, срок неуплаты по которому превышает 90 дней.

По убыточному кредиту начисление процентов неплатежей прекращается.

Классификация ссудного портфеля производится в соответствии с требованиями, изложенными в Положении не реже одного раза в месяц с использованием таблиц и приложений N 1, 2, 3, 4.





Председатель

Д.Х.СЕМБАЕВ











Приложение 1





ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,

характеризующие деятельность предприятия



----T--------------T-------------------T---------------------------¬
¦N  ¦Наименование  ¦Методика расчета   ¦Фактическое значение       ¦
¦   ¦показателя    ¦   показателя      +-------------T-------------+
¦   ¦              ¦                   ¦на 1... т. г.¦на 1... п. г.¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦Степень       ¦Собственный капитал¦             ¦             ¦
¦   ¦финансирования¦                   ¦             ¦             ¦
¦1. ¦за счет       +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦собственных   ¦Итог по балансу    ¦             ¦             ¦
¦   ¦средств       ¦                   ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦Степень       ¦Привлеченные       ¦             ¦             ¦
¦   ¦финансирования¦средства           ¦             ¦             ¦
¦2. ¦за счет       +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦привлеченных  ¦Итог по балансу    ¦             ¦             ¦
¦   ¦средств       ¦                   ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Основные           ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦средства <*>       ¦             ¦             ¦
¦3. ¦Доля основного¦                   ¦             ¦             ¦
¦   ¦капитала      +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Основные средства +¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦Оборотные средства ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦Степень       ¦Собственный        ¦             ¦             ¦
¦   ¦покрытия      ¦капитал <***>      ¦             ¦             ¦
¦4. ¦основных      ¦                   ¦             ¦             ¦
¦   ¦средств       +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Основные средства  ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦Коэффициент   ¦Прибыль после      ¦             ¦             ¦
¦   ¦обеспечения   ¦налогообложения    ¦             ¦             ¦
¦   ¦собственными  +-------------------+-------------+-------------+
¦5. ¦средствами на ¦% за кредиты       ¦             ¦             ¦
¦   ¦выплату % по  ¦                   ¦             ¦             ¦
¦   ¦кредитам      ¦                   ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Касса + Р/счет     ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦+ Чеки + Векселя   ¦             ¦             ¦
¦6. ¦ Ликвидность  +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Краткосрочные      ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦обязательства <**> ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦                   ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦Текущая       ¦Оборотные средства ¦             ¦             ¦
¦   ¦ликвидность   ¦(II и III раздел)  ¦             ¦             ¦
¦7. ¦(>=1)         +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Краткосрочные      ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦обязательства <**> ¦             ¦             ¦
¦   ¦              ¦                   ¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Годовая прибыль    ¦             ¦             ¦
¦8. ¦Рентабельность+-------------------+             ¦             ¦
¦   ¦              ¦Собственный капитал¦             ¦             ¦
+---+--------------+-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Прибыль от основной¦             ¦             ¦
¦9. ¦Рентабельность¦деятельности       ¦             ¦             ¦
¦   ¦оборота       +-------------------+-------------+-------------+
¦   ¦              ¦Общая прибыль      ¦             ¦             ¦
L---+--------------+-------------------+-------------+--------------


--------------------------------

<*> Основные средства - итог первого раздела актива баланса.

<**> Краткосрочные обязательства - краткосрочные кредиты и кредиторы.

<***> Собственный капитал - итог первого раздела пассива баланса. Рекомендуется при анализе сравнивать данные показатели с соответствующими средними показателями, сложившимися по отрасли.











Приложение N 2





АНКЕТА

(информация о заемщике)





     Инструкция к заполнению:


     1. Как можно подробнее заполните все вопросы анкеты. Если это
невозможно, укажите причины.
     2. Просьба  включить все комментарии,  полезные с вашей точки
зрения для анализа.
     3. Выбранный ответ подчеркивается.
     I. Название банка ___________________________________________
     II. Заемщик _________________________________________________
     III. Вид деятельности заемщика ______________________________
__________________________________________________________________
     IV. Тип предприятия (по форме собственности):
       01 Государственное предприятие
       02 Малое частное предприятие
       03 Кооператив
       04 Акционерное общество
       05 Общество с ограниченной ответственностью
       06 Другое _________________________________________________
                                    (указать)
     V. Объект кредитования ______________________________________
__________________________________________________________________
     VI. Условия и график погашения ссуд _________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
     VII. Дата отражения ссуд(ы) в учете _________________________
__________________________________________________________________
     VIII. Описание   и   оценка   обеспечения,   проводилась   ли
переоценка обеспечения (если да,  то приложите  копию  результатов
последней переоценки), имеются ли случаи реализации обеспечения
__________________________________________________________________
     IХ. Имя,  занятие  или  основной  вид  деятельности гарантов,
комитентов и индоссантов _________________________________________
__________________________________________________________________
     Х. Является ли заемщик клиентом банка?
        да                      нет


     ХI. Имеется ли кредитное досье заемщика?
        да                      нет


     ХII. Пользуется ли заемщик услугами других банков?
        да                      нет


     ХIII. Если "да", укажите название банка _____________________
__________________________________________________________________
     ХIV. Имелись ли у заемщика  просроченные  платежи  в  течение
прошлого года?
        да                      нет


     ХV. Если "да" укажите:
     а) Количество случаев _______________________________________
     б) Сумма платежей ___________________________________________
     в) Длительность просрочки ___________________________________
__________________________________________________________________
     ХVI. Укажите причины просрочки платежей _____________________
__________________________________________________________________
     ХVII. Приложите   копии   последней   имеющейся    финансовой
информации о заемщике,  в которую должна быть включена информация,
используемая банком для контроля за ссудой.










Приложение 3





СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ

по ссудному портфелю



---T-------T------T----------T----------T-----------T--------------------T-
¦NN¦Заемщик¦ Дата ¦   Дата   ¦Количество¦Количество ¦     Общий риск     ¦
¦  ¦       ¦выдачи¦погашения ¦   дней   ¦   дней    +-----T--------------+-
¦  ¦       ¦ссуды ¦(согласно ¦ задержки ¦пролонгации¦сумма¦  в том числе ¦
¦  ¦       ¦      ¦кредитного¦ возврата ¦  сроков   ¦     +------T-------+-
¦  ¦       ¦      ¦договора) ¦ кредита  ¦ погашения ¦     ¦общего¦процен-¦
¦  ¦       ¦      ¦          ¦          ¦           ¦     ¦долга ¦тов    ¦
L--+-------+------+----------+----------+-----------+-----+------+-------+-


-T-----------T-----------T-------T-------------T---------¬
 ¦Стоимость  ¦    Вид    ¦Наличие¦Классификация¦Замечания¦
 ¦обеспечения¦обеспечения¦ досье ¦    ссуды    ¦         ¦
 ¦           ¦           ¦       ¦             ¦         ¦
 ¦           ¦           ¦       ¦             ¦         ¦
 ¦           ¦           ¦       ¦             ¦         ¦
 ¦           ¦           ¦       ¦             ¦         ¦
-+-----------+-----------+-------+-------------+----------










Приложение 4





СВОДНАЯ ТАБЛИЦА

классификации ссуд по ссудному портфелю



-------------------T-----T------------------------T-----------T------------¬
¦                  ¦     ¦     в том числе        ¦           ¦            ¦
¦                  ¦Общая+--------T----------T----+ Стоимость ¦Обеспечен-  ¦
¦Классификация     ¦сумма¦основной¦ проценты ¦    ¦обеспечения¦ность       ¦
¦                  ¦риска¦долг    ¦    по    ¦пеня¦           ¦ссуды       ¦
¦                  ¦     ¦        ¦кредитному¦    ¦           ¦            ¦
¦                  ¦     ¦        ¦ договору ¦    ¦           ¦            ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦                  ¦гр.1 ¦ гр.2   ¦  гр.3    ¦гр.4¦   гр.5    ¦ гр.5/гр.1  ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦Стандартные       ¦     ¦        ¦          ¦    ¦           ¦            ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦Удовлетворительные¦     ¦        ¦          ¦    ¦           ¦            ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦Нестандартные     ¦     ¦        ¦          ¦    ¦           ¦            ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦Сомнительные      ¦     ¦        ¦          ¦    ¦           ¦            ¦
+------------------+-----+--------+----------+----+-----------+------------+
¦Убыточные         ¦     ¦        ¦          ¦    ¦           ¦            ¦
L------------------+-----+--------+----------+----+-----------+-------------


Председатель правления __________________________



Руководитель кредитного подразделения ___________



Главный бухгалтер _______________________________









Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости



Рейтинг@Mail.ru