 11 июля в Екатеринбурге состоится боксерское событие мирового уровня Поздравление Нурсултана Назарбаева с Новым 2016 годом |
|
 |
 |
Инструкция Национального Банка от 31.12.1998 N 341 * "ИНСТРУКЦИЯ О СОСТАВЛЕНИИ и ПРЕДСТАВЛЕНИИ БАНКАМИ ВТОРОГО УРОВНЯ ОТЧЕТОВ ПО ХРАНЕНИЮ и УЧЕТУ ВВЕРЕННЫХ ИМ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ НАКОПИТЕЛЬНЫМИ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ ДЕНЕГ и ЦЕННЫХ БУМАГ"
Зарегистрировано МЮ 18.03.1999 N 712
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Утверждена
постановлением Правления
от 31 декабря 1998 г. N 341
ИНСТРУКЦИЯ
О СОСТАВЛЕНИИ и ПРЕДСТАВЛЕНИИ
БАНКАМИ ВТОРОГО УРОВНЯ
ОТЧЕТОВ ПО ХРАНЕНИЮ и УЧЕТУ
ВВЕРЕННЫХ ИМ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ
НАКОПИТЕЛЬНЫМИ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ
ДЕНЕГ и ЦЕННЫХ БУМАГ
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливает виды отчетов банков второго уровня (далее - банки - кастодианы) по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) денег и ценных бумаг (далее - пенсионные активы), порядок их составления и представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и пенсионным фондам.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. в настоящей Инструкции используются понятия, определенные действующим законодательством о пенсионном обеспечении.
2. Банк - кастодиан представляет отчеты по хранению и учету вверенных им пенсионными фондами пенсионных активов (далее - отчеты) в порядке и сроки, установленные настоящей Инструкцией.
3. Отчеты представляются в следующих целях:
1) сбора статистической информации о результатах кастодиальной деятельности в Республике Казахстан;
2) осуществления контроля за деятельностью банков - кастодианов по хранению и учету пенсионных активов;
3) принятия Национальным Банком своевременных и адекватных мер к банкам - кастодианам за нарушение ими норм банковского законодательства;
4) проведения мониторинга за целевым инвестированием банками - кастодианами пенсионных активов.
4. Банками - кастодианами еженедельно представляются отчеты в Национальный Банк, Национальную комиссию Республики Казахстан по ценным бумагам и соответствующие пенсионные фонды.
5. Сбор, обработку и анализ информации, получаемой из отчетов банков - кастодианов, осуществляет подразделение банковского надзора Национального Банка.
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ
6. Отчетность банков - кастодианов состоит из двух отчетов:
1) Сводный отчет о состоянии пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);
2) Сводный отчет о результатах инвестирования пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).
7. Отчеты представляются банками - кастодианами в Национальный Банк на бумажном и электронном носителях по формату, установленному Национальным Банком. Днем представления отчетности считается день их фактического поступления в Национальный Банк. Отчеты представляются в Национальный Банк:
1) на электронном носителе - не позднее 17 часов 30 минут первого рабочего дня недели, следующей за отчетной;
2) на бумажном носителе - не позднее 17 часов 30 минут второго рабочего дня недели, следующей за отчетной.
8. Отчеты на бумажном носителе составляются и распечатываются с использованием компьютерной техники. Отчеты, предоставленные в ином виде или с какими-либо исправлениями, не принимаются и возвращаются без проверки.
9. Отчет на бумажном носителе составляется в трех экземплярах, при этом один экземпляр отчета представляется в подразделение банковского надзора Национального Банка, второй - в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка - кастодиана, третий экземпляр остается в банке - кастодиане.
10. Банки - кастодианы, расположенные в городе Алматы, представляют отчеты на электронном носителе по имеющимся в их распоряжении средствам связи (Х-400 "alm statistika", через модемную связь или через Главный Алматинский филиал Национального Банка на позывной "alm gatu_ecs") непосредственно в подразделение вычислительных работ Национального Банка.
11. Банки - кастодианы, расположенные вне города Алматы, представляют отчеты на электронном носителе в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка - кастодиана.
12. Подразделение вычислительных работ Национального Банка, не позднее следующего рабочего дня после дня получения отчетов, передает их в информационно - статистическое управление подразделения банковского надзора Национального Банка.
13. в случае обнаружения в предоставленных отчетах каких-либо неточностей или ошибок, Национальный Банк должен указать их и потребовать повторного представления отчетов с учетом указанных им замечаний.
14. Ответственность за своевременность, полноту и достоверность представления отчетов возлагается на первого руководителя и главного бухгалтера банка - кастодиана.
Перед представлением отчетов работники банков - кастодианов, ответственные за составление отчетов, сверяют данные, содержащиеся в отчетах, представляемых в Национальный Банк, с данными ежедневного балансового отчета банка - кастодиана, а также сравнивают все суммы с соответствующими суммами в предыдущих отчетах, представив вместе с отчетом краткое пояснение о произошедших изменениях.
ГЛАВА 3. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
15. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.
Приложение N 1
к Инструкции о составлении
и представлении банками
второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных
им негосударственными накопительными
пенсионными фондами денег
и ценных бумаг, утвержденной
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 г. N 341
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
о состоянии пенсионных активов
негосударственных накопительных пенсионных фондов
за период
с " ___ " _________ по " ___ " _________ 199 __ год
Наименование банка - кастодиана __________________________________
Место нахождения _________________________________________________
(тыс. тенге)
-----------------------------------------------T---------T---------¬
¦ Наименование статьи ¦Символ ¦ Сумма ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦Пенсионные вносы + переведенные пенсионные¦ ¦ ¦
¦накопления из других фондов ¦ 100 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦1. Пенсионные накопления (за минусом¦ ¦ ¦
¦комиссионного вознаграждения от пенсионных¦ ¦ ¦
¦взносов), в том числе ¦ 110 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦1.1. Обязательные и добровольные пенсионные¦ ¦ ¦
¦взносы граждан ¦ 111 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦1.2. Инвестиционный доход (начисленный), в том¦ ¦ ¦
¦числе комиссионные вознаграждения от¦ ¦ ¦
¦инвестиционного дохода ¦ 112 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2. Пенсионные активы, в том числе ¦ 210 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.1. Государственные краткосрочные ценные¦ ¦ ¦
¦бумаги Республики Казахстан ¦ 211 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.2. Государственные среднесрочные и¦ ¦ ¦
¦долгосрочные ценные бумаги Республики¦ ¦ ¦
¦Казахстан (со сроком обращения от 1 года и¦ ¦ ¦
¦более) ¦ 212 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.3. Ценные бумаги международных финансовых¦ ¦ ¦
¦организаций ¦ 213 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А"¦ ¦ ¦
¦Казахстанской фондовой биржи ¦ 214 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг¦ ¦ ¦
¦"А" Казахстанской фондовой биржи ¦ 215 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.6. Депозиты в банках, включая депозитные¦ ¦ ¦
¦сертификаты банков ¦ 216 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦2.7. Прочие активы ¦ 217 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦Итого размещенных пенсионных активов ¦ 300 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦3. Расходы банка - кастодиана по обслуживанию¦ ¦ ¦
¦пенсионных фондов: ¦ 410 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦3.1. Пенсионные выплаты получателям - ¦ ¦ ¦
¦ вкладчикам ¦ 411 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦3.2. Прочие обязательства ¦ 412 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦Итого расходов ¦ 500 ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------+---------+
¦Стоимость чистых пенсионных активов - всего¦ 600 ¦ ¦
L----------------------------------------------+---------+----------
Председатель
Главный бухгалтер
Место печати
Приложение N 2
к Инструкции о составлении
и представлении банками
второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных
им негосударственными накопительными
пенсионными фондами денег
и ценных бумаг, утвержденной
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 г. N 341
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
о результатах инвестирования
пенсионных активов негосударственных накопительных
пенсионных фондов
за период
с " ___ " _________ по " ___ " _________ 199 __ год
Наименование банка - кастодиана __________________________________
Место нахождения _________________________________________________
(тыс. тенге)
--------------------------------------------------T---------T------¬
¦ Наименование статьи ¦ Символ ¦ Сумма¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1. Доход или убыток, начисленный от ¦ ¦ ¦
¦инвестирования от пенсионных накоплений в: ¦ 110 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.1. Государственные краткосрочные ценные ¦ ¦ ¦
¦бумаги Республики Казахстан ¦ 111 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.2. Государственные среднесрочные и ¦ ¦ ¦
¦долгосрочные ценные бумаги Республики ¦ ¦ ¦
¦Казахстан (со сроком обращения от 1 года и ¦ ¦ ¦
¦более) ¦ 112 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.3. Ценные бумаги международных финансовых ¦ ¦ ¦
¦организаций ¦ 113 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А" ¦ ¦ ¦
¦Казахстанской фондовой биржи ¦ 114 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг ¦ ¦ ¦
¦"А" Казахстанской фондовой биржи ¦ 115 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.6. Депозиты в банках, включая депозитные ¦ ¦ ¦
¦сертификаты банков ¦ 116 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦1.7. Прочие инвестиции ¦ 117 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+---------+------+
¦Итого доход или убыток ¦ 100 ¦ ¦
L-------------------------------------------------+---------+-------
Председатель
Главный бухгалтер
Место печати
